Ausgabe 10/2013: Spielregeln beachten

Spielregeln beachtenKreditgewährung – Das Erfolgskonzept für eine erfolgreiche Kreditzusage liegt in einer guten Ratingnote. Wie man den Ratingprozess beeinflussen kann. Von Martin Dieter HerkeJeder kennt das: Die Rechnungen auf dem Schreibtisch nehmen überhand und man weiß nicht, wie man alle bezahlen und das Autohaus vor Liquiditätsschwierigkeiten bewahren soll. Der erste Gedanke ist zumeist ein Kredit. Doch wie gelangt man schnellstmöglich und erfolgreich an diesen?Ausgangspunkt: KreditwürdigkeitWie sich Banken bei Kreditgewährungen verhalten und zu verhalten haben, ist gesetzlich geregelt. Im Kreditwesengesetz (KWG), den Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute (MaRisk) und der Internationalen Konvergenz der Kapitalmessung und Eigenkapitalanforderungen, besser unter den Begriffen Basel II/III bekannt, sind die Vorschriften festgelegt, die von Banken und ihren Kreditnehmern einzuhalten sind, wenn eine Kreditgewährung beabsichtigt ist. Eine wesentliche Vorschrift besagt, dass Banken vor jeder Kreditgewährung ein Rating, also eine Bonitätsbewertung, vorzunehmen haben. Anhand von Rating stellen Banken fest, ob ein Antragsteller auch „kreditwürdig“ ist.Was wird beim Rating geprüft? Ein Rating besteht aus den Hard Facts mit dem Bilanzrating sowie quantitativen Faktoren, den Soft Facts mit dem Blick auf die Zukunftsfähigkeit und qualitativen Faktoren und zuletzt den Warnsignalen wie bemerkenswerten Vorkommnissen, die das Rating beeinflussen können.Die harten FaktenDabei stehen die Hard Facts, also die Bilanzwerte, beim Rating im Mittelpunkt des Geschehens. Überwiegend werden die Kennzahlen, welche die entsprechenden wirtschaftlichen Tatbestände abbilden, ermittelt und bewertet. Dazu werden folgende Bereiche analysiert:Kapitalsituation (Eigenkapitalquote, wirtschaftliches Eigenkapital)Rentabilitäts- und Überschusslage (Gesamtkapitalrentabilität, Cashflow-Rate)Liquiditätslage (Working Capital, Debitorenziel)Verschuldungssituation (Schuldentilgungsdauer, Kapitaldienstfähigkeitsgrad)Da die Rating-Systeme der Banken nicht einheitlich sind, kann es durchaus sein, dass einzelne Banken auch andere Kennzahlen mit unterschiedlichen Gewichtungen für ihre Ratingeinstufung verwenden. Die Zukunftsfähigkeit Im Rahmen der qualitativen Erfolgsfaktoren machen sich die Banken ein Bild von der Zukunftsfähigkeit ihrer Kreditnehmer. Es geht dabei im Wesentlichen um folgende Bewertungsbereiche:Managementqualität, FührungsfähigkeitRechnungswesen, Controlling, Planung, SteuerungKontoführung, InformationsverhaltenBranche, Produkte, MarktUnternehmensrisiken, UnternehmensentwicklungDie endgültige Ratingeinstufung erfolgt aufgrund der Ergebnisse bei den Bewertungen, wobei die quantitativen Faktoren meist mit 60 bis 80 Prozent und die qualitativen Faktoren vielfach mit 20 bis 40 Prozent in die Ratingnote eingehen. Je nach Institut erfolgt dann eine zahlenmäßige oder eine buchstabenorientierte Einstufung. Sinnvoll ist es, seine Bank nach der Einstufung zu fragen, um zu erfahren, wie das eigene Autohaus bewertet wird. Die WarnsignaleWerden nach erfolgtem Rating Umstände bekannt, die eine Korrektur des festgestellten Ergebnisses notwendig machen, erfolgt ein so genanntes Override bzw. eine Überschreibung des bisherigen Ratingergebnisses. Grundlage für eine Überschreibung bilden von den Banken definierte Warnsignale wie: Kontoüberziehungen > 30 Tage > 60 TageGesamtüberziehungstage bis 30 Tage, bis 90 Tage > 90 TageScheck- und/oder Lastschriftrückgaben mangels Deckungnicht ausgeführte Überweisungen (mangels Deckung)Verzögerungen bei der Leistung von KapitaldienstratenKontopfändungenAntrag auf Zins-, TilgungsstundungenWenn eine andere Bank Kredite fällig gestellt oder gekündigt hatBekanntgewordene BetrugsfälleWichtig: Eine Überziehung an mehr als 90 aufeinanderfolgenden Tagen wird nach Basel II als Kreditausfallereignis gewertet. Warnsignale führen generell zu einer direkten Notenverschlechterung um bis zu drei Stufen.Wie man sein Rating verbessertUm zu besseren Bilanzkennzahlen zu gelangen, ist es hilfreich, zu einer niedrigeren Bilanzsumme zu kommen. Das bedeutet konkret, Bestände, Forderungen und Vermögenswerte abzubauen. Bezogen auf die niedrigere Bilanzsumme führen diese Maßnahmen dann zu günstigeren Kennzahlen und damit zu einer besseren Ratingnote. Im Bereich der Soft Facts können die Installation eines Risikomanagementsystems, eine integrierte Unternehmensplanung, nach Rentabilität, Liquidität und Bilanz, sowie eine kontinuierliche Finanzkommunikation zu spürbaren Verbesserungen führen.Was sind kritische Ratingnoten?Sparkassen sind oftmals ab der Note 10 kaum noch kreditbereit, manche verweigern sogar bereits bei der Note 9 einen neuen Kredit. Bei VR-Banken sollte die Note besser als 2e sein, um weiterhin einen Kredit zu bekommen. Im Endeffekt legt jede Bank für sich diese Grenze fest, jedoch gerät die Kreditbereitschaft der Banken ab einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 2,5 bis 3,0 Prozent ins Wanken. Was kann ein Inhaber bzw. Geschäftsführer also tun? Jedes Autohaus sollte bereits bei der jährlichen Unternehmensplanung alle Auswirkungen von beabsichtigten Maßnahmen im Hinblick auf ihre Wirkung in punkto Ratingnote bedenken. Denn es geht künftig um eine ratingorientierte Unternehmensführung.Was man über Banken wissen sollte Banken verfolgen eine bestimmte Risikostrategie, zu der sie die BAFIN (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) verpflichtet. Im Zuge dieser Risikostrategie legen die Banken die Kreditvolumina fest, die sie bestimmten Kreditnehmern oder Kreditnehmergruppen zur Verfügung stellen wollen. So wird beispielsweise festgelegt, welches Gesamtkreditvolumen die Bank Kfz-Betrieben zur Verfügung stellen will. Man sollte einen guten Kontakt zu seinen Banken halten und versuchen zu erfahren, ob es aus Gründen der Risikotragfähigkeit unter Umständen Probleme bei Kreditierungen geben kann.Wie beantragt man ein Darlehen?Wenn man einen Kredit beantragt, sollte man auf Folgendes achten:vollständige Unterlagen, die nachvollziehbar und für die Bank nachprüfbar sindFinanzierungsvorhaben beschreiben (Ziele, Erwartungen, Veränderungen, Kapitalbedarf, Finanzierung, Kapitaldienstleistung)Zukunftserwartungen beschreiben und erläutern, die man mit seinem Vorhaben erreichen möchte (Plan-BWA, Planbilanz, Liquiditätsplanung, Plan-Cashflow, Eigenkapitalentwicklung, künftige Finanzierungszusammensetzung, Absicherung, Nachweis der Kapitaldienstfähigkeit.)Am besten zeigt man seiner Bank anhand von wichtigen Finanzkennzahlen (siehe Tabelle oben) auf, wo das eigene Autohaus momentan steht und was man erreichen möchte. Anhand der Kennzahlen sieht der Banker auf den ersten Blick, um was es geht.Auch künftig Kredite erhaltenIn Vorbereitung auf Basel III werden die Banken ihre Kreditvergaberichtlinien anpassen und restriktiver gestalten, da die in Zukunft zur Verfügung stehenden Kreditvolumina als Folge der neuen Eigenkapitalvorschriften reduziert werden. Aus diesem Grunde sollte man:alle künftigen unternehmenspolitischen Entscheidungen unter den Aspekt der Auswirkungen auf das Ratingergebnis stellen. Der Wettbewerb um Kredite wird von Unternehmen mit guter Ratingnote gewonnen. das Vertrauen der Banken in das eigene Autohaus mit der Installation eines Risikomanagementsystems stärken, das auftretende Risiken frühzeitig identifiziert, um Maßnahmen zur Bewältigung zu ergreifen.die Bank regelmäßig anhand der Unternehmensplanung über die erwartete Entwicklung informieren. eine professionelle und kontinuierliche Finanzkommunikation installieren, um die Zusammenarbeit mit der Bank dauerhaft auf eine tragfähige und sichere Basis zu stellen. ■Lesen SIe hier...... wie Sie erfolgreich an einen Kredit kommen und was Sie auf dem Weg dorthin unbedingt beachten müssen. Beantragung eines Kredites: Kennzahlen darstellenKennzahlenIst-WertePlanwerte■ Eigenkapital11 %15 %■ Gesamtkapitalrentabilität7,5 %10 %■ Dynamischer Verschuldungsgrad15 Jahre6 Jahre■ Grad der Kapitaldienstfähigkeit110 %170 %■ Working Capital102 %125 %Liebe Frau Winzer, die „Grafik“ liegt im Word-Dokument auf der ersten Seite und ist nur eine kleine Tabelle. Können Sie diese bitte noch reinsetzen auf die 1. Seite? Herzlichen Dank! ■

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